इनकम टैक्स कैसे बचाएँ?

इनकम टैक्स कैसे बचाएँ इसके बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए आईए टैक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट और अन्य योगदान से संबंधित विभिन्न कटौतियाँ पर चर्चा करते हैं:

1. धारा 80 सी

धारा 80 सी इनकम टैक्स एक्ट एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, इसलिए आपको इसमें शामिल विभिन्न टैक्स सेविंग ऑप्शन्स (कर बचत विकल्पों) के बारे में जानना और कैसे अधिकतम इनकम टैक्स बचत की जाए इसे समझना चाहिए। 

इनकम टैक्स 1961 की धारा 80 सी के अंतर्गत आप आपके टैक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट्स (कर लाभ निवेशों) और विभिन्न फायनेंशियल प्रॉडक्ट्स (वित्तीय उत्पादों) में योगदानों पर कटौतियों का दावा पेश कर सकते हैं। कई टैक्स प्रोफेशनल्स इनकम टैक्स बचत के बारे में समझाते हुए मुख्य रुप से 80 सी कटौतियों पर विचार करते हैं। 

धारा 80 सी[1] के अंतर्गत आप रु. 1.5 लाख की कटौती का लाभ प्राप्त कर सकते हैं। इसके साथ ही इनकम टैक्स बचत के बारे में गहराई से जानने के लिए ईएलएसएस और पीपीएफ जैसे टैक्स सेविंग ऑप्शन्स के बारे में जानकारी लीजिए। जीवन बीमा प्रीमियम राशि, ईएलएसएस निवेश, टैक्स सेवर फिक्स्ड डेपोज़िट (कर बचत सावधि जमा), पीपीएफ निवेश, पीएफ कॉन्ट्रीब्यूशन (केवल एम्प्लॉई कॉन्ट्रीब्यूशन / कर्मचारी योगदान), होमलोन प्रिंसिपल रिपेमेंट अमाउंट (गृह कर्ज़ मूलधन वापसी राशि) और अन्य कई इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अंतर्गत शामिल है। ऊपर बताए गए कटौतियों में से रु.1.5 लाख की कुल कटौती पर दावा पेश किया जा सकता है। टैक्स प्लानिंग के एक भाग के तहत विभिन्न टैक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट्स के अलग अलग टैक्स सेविंग पहलूओं का विचार करना महत्वपूर्ण है।

2. धारा 80सीसीडी

इनकम टैक्स कैसे बचाएं इसके बारे में सीखते हुए आपने नेशनल पेन्शन सिस्टम (एनपीएस) के बारे में सुना होगा। आपकी नेट टैक्सेबल इनकम कम करने के लिए एनपीएस एक टैक्स सेविंग ऑप्शन/विकल्प है जिसे आप चुन सकते हैं। धारा 80सीसीडी उन कटौतियों को शामिल करता है जिसके बेनिफिट्स आपके एनपीएस में किए गए इन्वेस्टमेंट्स के साथ आप उठा सकते हैं। एनपीएस के साथ इनकम टैक्स कैसे बचाएँ इसे समझने के लिए आपको पहले धारा 80सीसीडी के बारे में विस्तार से समझना होगा। 

80सीसीडी की दो उप-धाराएँ (सब-सेक्शन्स) विस्तार से बताती है किस तरह एनपीएस के साथ इनकम टैक्स की बचत की जा सकती है: 

धारा 80 सीसीडी (1)

यह एनपीएस में टैक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट (कर लाभ निवेश) को शामिल करती है जो आपको कटौतियों के लिए एलिजिबल (पात्र) बनाती है। इनकम टैक्स कैसे बचाएँ इसके बारे में आपके इरादे के अनुसार आप एनपीएस में इन्वेस्टमेंट (निवेश) कर सकते हैं और टैक्स बेनिफिट की सुविधा प्राप्त कर सकते हैं। 

इस सब-सेक्शन (उपधारा) के अंतर्गत सैलरी पानेवाले (वेतनभोगी) व्यक्तियों और सेल्फ–एम्प्लॉइड (स्वनियोजित) व्यक्तियों के लिए अधिकतम कटौती उनकी सैलरी का क्रमश: 10%  और टोटल ग्रॉस इनकम (कुल सकल आय) का 20% है। इनकम टैक्स सेविंग प्लान करते समय आपको यह पता होना चाहिए। 

धारा 80सीसीडी (1बी)

80 सी में रु. 1.5 लाख की सीमा से बढ़कर रु. 50,000 की अतिरिक्त कटौती के साथ इसमें टैक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट शामिल है। यदि आप अच्छा वेतन पाते हैं तो आपको इस धारा के अंतर्गत शामिल टैक्स सेविंग ऑप्शन्स (कर बचत विकल्पों) को आपकी इनकम टैक्स सेविंग प्लान में ज़रुर शामिल करना चाहिए।

3. धारा 80डी

हेल्थ इन्शुरेंस (स्वास्थ्य बीमा) [2] के टैक्स सेविंग ऑप्शन के प्रति भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए इस धारा के अंतर्गत आप रु. 1 लाख तक की कटौती की सुविधा का लाभ ले सकते हैं। जब आप इनकम टैक्स सेविंग प्लान बना रहे हों तो ध्यान रखें इसमें हेल्थ कवर और टैक्स कटौती का ड्युएल बेनिफिट (दोहरा लाभ) शामिल है।

इनकम टैक्स कैसे बचाएँ इसे गहराई से समझने के लिए इन सब-डिविज़न्स (उपवर्गों) को जानना महत्वपूर्ण है।

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4. धारा 80ई

इनकम टैक्स कैसे बचाएँ, इस योजना के एक भाग के तहत, आपके द्वारा लिया गया एजुकेशन लोन (शिक्षा ऋण) आपको टैक्स कटौती की सुविधा का लाभ दिला सकता है। अन्य टैक्स सेविंग ऑप्शन्स (कर बचत विकल्पों) के विपरीत, एजुकेशन लोन के लिए आपके द्वारा भुगतान किया गया इंटरेस्ट (ब्याज) धारा 80ई के अंतर्गत कटौती के लिए पात्र है।

इस धारा के अंतर्गत कैसे इनकम टैक्स बचाया जा सकता है इसके बारे में ज़्यादा समझने के लिए पहले आपको एक फायनेंशियल ईयर (वित्तीय वर्ष) में लोन इंटरेस्ट (ऋण के ब्याज) के तौर पर भुगतान की गई कुल राशि की जाँच करनी चाहिए। अन्य टैक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट्स के प्रकारों के विपरीत इस धारा के अंतर्गत किए गए दावों में कटौती पर कोई अपर-लिमिट (ऊपरी सीमा) नहीं है। इनकम टैक्स सेविंग कैसे करें इसके बारे में विचार करते समय यह सबसे अलग फैक्टर है जिसके बारे में आपको ज़रुर जानना चाहिए।

5. धारा 80ईई

आपके टैक्स की योजना बनाते समय आपको आपके द्वारा लिए गए होम लोन (गृह कर्ज़) पर विचार करना चाहिए। क्योंकि धारा 80ईई आपके द्वारा होम लोन इंटरेस्ट (गृह कर्ज़ पर ब्याज) के लिए किए गए भुगतान पर रु. 50,000 तक की टैक्स कटौती की अनुमति देता है। यह टेक्स बेनिफिट धारा 80सी की सीमा के अलावा है जिसमें विभिन्न टैक्स सेविंग ऑप्शन्स शामिल हैं। 

यदि आप पहली बार घर खरीद रहे हैं तो आपकी टैक्स प्लानिंग में इस धारा को शामिल करें। इसके अलावा लोन अमाउंट (कर्ज की राशि) रु. 35 लाख से ज़्यादा नहीं होना चाहिए। जब आप इनकम टैक्स सेविंग के बारे में सोच रहे हों तो ऐसी महत्वपूर्ण जानकारियाँ के बारे में जानना काफी निर्णायक होता है।

6.धारा 80जी

भारतीय करदाताओं के लिए डोनेशन (दान) को एक टैक्स सेविंग ऑप्शन के तौर पर माना जाता है। इसलिए आपकी भलाई के लिए किए गए कामों को आपकी टैक्स सेविंग रणनीतियों में शामिल किया जाना चाहिए। धारा 80जी के अंतर्गत नॉन प्रॉफिट ऑर्गेनाइज़ेशन (ग़ैर-लाभकारी संस्थाओं) को दिए गए डोनेशन (दान) पर आप कटौती का दावा पेश कर सकते हैं। 

7. धारा 80जीजी

एक सैलरी पाने वाले व्यक्ति होते हुए इनकम टैक्स सेविंग कैसे करें इसकी प्लानिंग करते समय आप आपके सैलरी के एचआरए कंपोनेंट (घटक) पर कटौती का दावा पेश कर सकते हैं। हाँलाकि यदि आप एक किराए के घर में रहते हैं और आपकी सैलरी में एचआरए शामिल नहीं है तो आप धारा 80जीजी के अंतर्गत कटौती का दावा पेश कर सकते हैं। इस तरीके से आपके द्वारा भुगतान किया गया किराया आपके लिए टैक्स सेविंग ऑप्शन बन जाता है जिसका आप इस्तेमाल कर सकते हैं।

इस धारा के अंतर्गत शर्त यह है कि आप एक घर के मालिक नहीं होने चाहिए। इसके साथ ही, धारा 80जीजी के अंतर्गत टैक्स सेविंग के तौर पर साल में एक बार, इनमें से जो सबसे कम हो, उसे आप दावे में शामिल कर सकते हैं:

• रु. 5000 प्रति माह
  
• आपके वार्षिक सैलरी का 25%
  
• कुल भुगतान किया गया किराया – कुल आय का 10%
  

8. धारा 80 टीटीए

आपका सेविंग अकाउंट (बचत खाता) आपको कुछ समय के बाद इंटरेस्ट देता है। यह आपकी इनकम का हिस्सा बन जाता है और इस तरह यह टेक्स बेनिफिट इन्वेस्टमेंट के तौर पर काम कर सकता है। धारा 80टीटीए इंटरेस्ट इनकम (ब्याज की आय) पर कटौती की अनुमति देता है।

धारा 80टीटीए के तहत किस तरह इनकम टैक्स बचाएँ, इसे बेहतर तरीके से समझने के लिए, आपको यह पता होना चाहिए कि आप:

• एक बैंक/पोस्ट-ऑफिस में सेविंग अकाउंट (बचत खाते) से मिले इंटरेस्ट इनकम (ब्याज आय) पर
  
• रु. 10,000 की सीमा तक प्राप्त इंटरेस्ट पर
  

यदि आपको इनकम टैक्स कैसे बचाना है इसे लेकर समझने में परेशानी हो रही हो तो अन्य टैक्स सेविंग ऑप्शन्स के साथ प्राप्त इंटरेस्ट पर कटौती की सुविधा का लाभ उठाएँ।

यह भी पढ़ें: इनकम टैक्स स्लैब्स

सोर्स (स्त्रोत):

[1]https://dor.gov.in/sites/default/files/IT%20Act%20%28English%29_0.pdf

[2]https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/eFiling/Portal/DownloadUtil/ITR_Validation_Rules/ITR-4/ITR_4_Rules_AY_2019-20_V1.0.pdf

ARN:- July/Bg/H/04